Skatteoversigt
Estimering af dine danske investeringsskatter
Sådan læser du Skatteoversigtssiden — opsummeringskort, indkomsttypeberegninger, aktieindkomstgrænse og fremførsel af tab.
Skatteoversigtssiden estimerer dine danske investeringsskatter for et valgt år. Den dækker alle fire danske indkomsttyper, der gælder for investeringer — aktieindkomst, kapitalindkomst, personlig indkomst og pension — og beregner et samlet estimeret skattebeløb baseret på de transaktioner og indstillinger, der er gemt i Portfolio Manager.
År- og ejervælger
Øverst på siden er der to vælgere, der styrer, hvad der vises:
- År — vælg det skatteår, du vil se. Styrer både skatteestimater og de skatteindstillinger, der vises. Siden viser som standard det aktuelle kalenderår. Du kan skifte til tidligere år for at gennemgå historiske estimater og de indstillinger, der gjaldt for dem.
- Ejer — er der konti tilknyttet forskellige ejere, kan du vælge, hvilken ejers indkomst du vil se. Kun konti, der tilhører den valgte person, bidrager til estimaterne.
Skatteindstillinger
De skattesatser, der bruges i alle estimater, vises i panelet Tax Settings efter vælgerne. For at ændre satserne skal du klikke på redigeringsknappen i panelet.
Da investeringsskattesatser ændres årligt og personlige situationer varierer, er det vigtigt at holde dine skatteindstillinger opdaterede for at opnå meningsfulde estimater.
Opsummeringskort
Fire kort øverst på siden giver et hurtigt overblik over skattepositionen for det valgte år:
| Kort | Hvad det viser |
|---|---|
| Estimeret skat | Samlet estimeret skat på tværs af alle indkomsttyper. Vises med et rødt badge, når beløbet er forskelligt fra nul. |
| Samlede gevinster | Sum af alle positive indkomster på tværs af alle indkomsttyper, inden tab modregnes. |
| Samlede tab | Sum af alle tab og gebyrer på tværs af alle indkomsttyper. |
| Netto skattepligtig indkomst | Samlet skattepligtig indkomst, efter fremførte tab fra tidligere år er modregnet. |
Opsummeringskortene opdateres automatisk, når dine data ændrer sig.
Aktieindkomstgrænse
Under opsummeringskortene viser en statusbjælke din position i forhold til aktieindkomstgrænsen.
Dansk skattelovgivning anvender to satser på aktieindkomst:
- Lav sats (27%) — gælder for aktieindkomst op til 79.400 kr. pr. person (2026-grænse; grænsen reguleres årligt).
- Høj sats (42%) — gælder for aktieindkomst, der overstiger grænsen.
Statusbjælken viser:
- Hvor meget af grænsen din aktuelle aktieindkomst har brugt.
- Det resterende råderum, inden den høje sats træder i kraft — eller, hvis du har overskredet grænsen, hvor meget der beskattes med den høje sats.
- Den estimerede skat opdelt på de to satser.
Indkomsttyper
Hoveddelen af siden er opdelt i fire sektioner, én for hver dansk indkomsttype. Sektionens overskrift viser indkomsttypens navn, en kort note om skattesatsen, nettoindkomsten og den estimerede skat.
Aktieindkomst
Dækker individuelle aktier samt investeringsfonde og ETF’er, der fremgår af SKATs positivliste. Gevinster, udbytte og tab fra disse instrumenter beskattes som aktieindkomst. Den to-satsede struktur (27% / 42%) beskrevet ovenfor gælder her.
Kapitalindkomst
Dækker investeringsfonde og ETF’er, der ikke er på SKATs positivliste, obligationer samt visse derivatinstrumenter. Skattesatsen afhænger af din samlede nettokapitalindkomst og din personlige marginalsats.
Personlig indkomst
Dækker kryptovaluta (behandles som spekulationsindkomst), staking-belønninger og visse typer renteindkomst. Beskattes med den personlige indkomstskattesats.
Pension
Dækker pensionskonti, der er underlagt PAL-skat (pensionsafkastskat). Portfolio Manager registrerer aktivitet på pensionskonti, men beregner ikke PAL-skatten i fuld detalje — denne sektion er vejledende.
Beregningskæden
Inden for hver sektion viser Portfolio Manager en trinvis beregningskæde:
| Trin | Beskrivelse |
|---|---|
| Bruttoindkomst | Samlede gevinster og indkomster, inden fradrag. |
| Tab + gebyrer | Realiserede tab og handelsgebyrer under denne indkomsttype. |
| Nettoindkomst | Bruttoindkomst minus tab og gebyrer. |
| Fremførsler fra tidligere år | Uudnyttede tab fremført fra tidligere skatteår. Gælder kun, hvor skattelovgivningen tillader det. |
| Kildeskat | Kildeskat tilbageholdt ved kilden (f.eks. udenlandsk udbytteskat). Krediteres mod den estimerede skat. |
| Skattepligtig indkomst | Det beløb, skattesatsen beregnes af. |
| Estimeret skat | Skattepligtig indkomst ganget med den eller de gældende satser, minus eventuel kildeskattekreditering. |
| Fremførsler til næste år | Tab, der ikke kunne bruges i dette år, og som vil være tilgængelige til modregning i fremtidige år. |
Kun de trin, der er relevante for indkomsttypen og dine faktiske data, vises.
Fordeling på skattekategorier
Inden for hver indkomsttype viser en tabel de enkelte skattekategorier, der bidrager til sektionens totaler. En skattekategori samler skattebegivenhederne for et bestemt instrument eller instrumenttype på én linje.
For en mere detaljeret gennemgang af de enkelte skattebegivenheder og beregningsmetoden, se Sådan beregnes skat.
Fremførsel af tab
Sektionen Fremførsel af tab nederst på siden viser en tabel med fremførselstabspuljer. Dansk skattelovgivning giver mulighed for at fremføre uudnyttede tab fra visse indkomsttyper og modregne dem i gevinster i fremtidige år.
Portfolio Manager vedligeholder følgende puljer:
| Pulje | Bemærkninger |
|---|---|
| Aktieindkomst (frie midler) | Tab på individuelle aktier og ETF’er/fonde på positivlisten, frie midler. |
| Kapitalindkomst | Tab på instrumenter beskattet som kapitalindkomst. |
| Aktiesparekonto (ASK) | Isoleret pulje — tab kan kun modregnes i gevinster inden for samme konto. |
| Pension (PAL) | Isoleret pulje — PAL-tab fremføres inden for pensionskontoen. |
| Spekulation / krypto | Isoleret pulje — krypto- og spekulationstab fremføres separat. |
Tabellen viser to kolonner for hver pulje: tab fremført fra det foregående år og tab, der vil blive fremført til det næste år.
Manuel fremførselsindtastning
Portfolio Manager beregner automatisk fremførsler tilbage til 2021 (det tidligste år med konfigurerede skattesatser), forudsat at du har importerede transaktioner for de pågældende år. Kapitalindkomst er en undtagelse — tab beregnes for det aktuelle år, men en eventuel resterende saldo overføres ikke automatisk til det følgende år. Har du uudnyttede kapitalindkomsttab, der skal fremføres, skal du indtaste dem manuelt. For alle andre puljer er manuel indtastning kun nødvendig, hvis du havde tab fra før 2021 eller fra år, du ikke har importeret transaktioner for.
Du kan manuelt indtaste fremførselsbalancen for hver pulje for det år, der ligger umiddelbart før dine data begynder. Dette tilsidesætter startbalancen for den pågældende pulje og flyder automatisk videre ind i alle efterfølgende år.
For en detaljeret forklaring af, hvordan transaktioner omdannes til skattebegivenheder, og hvordan beregningerne fungerer, se Sådan beregnes skat.